ضريبة الشركات في الإمارات، كل ما تحتاج إلى معرفته
أطلقت الهيئة الاتحادية للضرائب ضريبة الشركات في الإمارات، فهل أنت ملتزم بمتطلباتها لأعمالك في دولة الإمارات؟
كل ما تحتاج معرفته عن ضريبة الشركات الإماراتية الرسمية
هل تعلم أنه في 31 يناير 2022، أكدت حكومة الإمارات العربية المتحدة أنه سيتم تطبيق ضريبة جديدة في الدولة؟
لم تفرض الإمارات العربية المتحدة تقليديًا ضرائب على دخل الشركات، باستثناء عدد قليل من القطاعات، بما في ذلك البنوك الأجنبية واستغلال الموارد. ومع ذلك، سيتعين على المزيد من الشركات العاملة في المنطقة البدء في دفع ضريبة الشركات الإماراتية الجديدة بنسبة 9% اعتبارًا من السنة المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023.
فهل ستتأثر جميع الشركات في الإمارات بالضريبة الجديدة؟ وإذا لم يكن الأمر كذلك، فما هي أنواع الشركات المطالبة بتقديم الإقرارات ودفع الضريبة؟
في هذه المدونة، سنكشف المزيد من الحقائق حول الضريبة الجديدة في الإمارات العربية المتحدة وتداعياتها عليك.
ما هي ضريبة الشركات في الإمارات؟
يمكن تعريف ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة بأنها نوع من الضرائب المباشرة التي تُفرض على صافي أرباح أو دخل الشركات والكيانات القانونية الأخرى العاملة في مجال الأعمال. وتُعرف أيضًا باسم "ضريبة أرباح الأعمال" أو "ضريبة دخل الشركات".
باختصار، ضريبة الشركات هي ضريبة تُفرض على صافي ربح الشركة، وتُلزم الشركات بدفع ضرائب على جزء من أرباحها.
ستبلغ نسبة ضريبة الشركات في الإمارات لعام 2023 حوالي 9% من أي أرباح للشركة تتجاوز 375,000 درهم إماراتي. أما الشركات التي تحقق إيرادات أقل من هذا المبلغ فستستمر في عدم دفع أي ضرائب على الإطلاق.
وعملاً باتفاقية الحد الأدنى العالمي لضريبة الشركات، أعلنت حكومة الإمارات العربية المتحدة أيضًا أن الشركات متعددة الجنسيات الكبرى التي يتجاوز دخلها 750 مليون يورو ستكون ملزمة بدفع ضريبة بنسبة 15%.
لماذا طبقت الإمارات قانونًا اتحاديًا لضريبة الشركات؟
يتحدث أصحاب الأعمال وخبراء الضرائب عن ضريبة الشركات في الإمارات منذ الإعلان عنها. ومع هذا الإعلان، أصبحت الإمارات العربية المتحدة في طريقها لتكون الدولة الرابعة في دول مجلس التعاون الخليجي التي تسن قانونًا اتحاديًا لضريبة الأعمال، متجاوزة بذلك الدول الثلاث الأخرى.
طُبقت ضريبة الشركات الاتحادية في الإمارات لتعزيز مكانة الدولة كمركز عالمي رائد للتجارة والاستثمار، ولتسريع الهدف الاستراتيجي المتمثل في النمو والتحول. بالإضافة إلى ذلك، تساعد فكرة ضرائب الشركات في تجنب الأساليب الضريبية الضارة والوفاء بالمتطلبات الدولية للشفافية الضريبية.
يجب على الشركات فهم مفهوم ضريبة الشركات لأنه جديد في دولة الإمارات. ولتعزيز مكانة الإمارات كمركز عالمي للشركات الناشئة المبتكرة ذات تكاليف تسجيل معقولة، بما في ذلك عدم فرض ضرائب على الشركات، تم تطوير هذا النظام الضريبي الشامل للشركات في الإمارات.
تواريخ يجب تذكرها لتقديم إقرار ضريبة الشركات في الإمارات
استنادًا إلى السنة المالية للشركة، ستصبح ضريبة الشركات في دبي سارية المفعول إما في 1 يونيو 2023 أو 1 يناير 2024. وستخضع جميع الإمارات لضريبة الشركات.
لن تكون الشركات التي تبدأ سنتها الضريبية في يناير مطالبة بالبدء في دفع الضريبة على الدخل المكتسب قبل 1 يناير 2024.
ما هي الشركات المطالبة بتقديم الإقرارات الضريبية؟
يجب على أي شركة خاضعة للضريبة دفع ضريبة الشركات على أي دخل خاضع للضريبة تحصل عليه خلال فترة ضريبية معينة. وستُفرض ضريبة الشركات في الإمارات عادةً مرة واحدة سنويًا، حيث تحدد الشركة الخاضعة للضريبة التزامها من خلال التقييم الذاتي.
بعبارة أخرى، تقوم الشركة الخاضعة للضريبة بتقديم إقرار ضريبة الشركات إلى الهيئة الاتحادية للضرائب لتقييم الضريبة وحسابها ودفعها.
تشمل السياسات التي يتكون منها نظام ضريبة الشركات في الإمارات ضرائب الأعمال، وأنظمة ضريبة القيمة المضافة، والمناطق الحرة من الضرائب، وعدم وجود ضريبة دخل اتحادية.
ستُفرض الضريبة على الكيانات القانونية ذات الشخصيات الاعتبارية المعروفة، مثل الشركات المساهمة العامة، والشركات المساهمة الخاصة، والشركات ذات المسؤولية المحدودة، وشركات المسؤولية المحدودة، وغيرها. بالإضافة إلى ذلك، ستُفرض الضريبة على أي شركة أجنبية مقيمة في دولة أخرى وتحقق أموالًا داخل دولة الإمارات.
على الرغم من أن المناطق الحرة ستدفع 0% من ضريبة الشركات مقابل الالتزام بجميع المتطلبات القانونية، إلا أن هذا ينطبق أيضًا على شركات المناطق الحرة التي تتعامل تجاريًا مع البر الرئيسي. وقد تنطبق لوائح ضريبة الشركات أيضًا على المقيمين وغير المقيمين في الإمارات.
من هو المعفى من ضريبة الشركات في الإمارات؟
سيتضمن التشريع الجديد لضريبة الشركات إعفاءً للمشاركة من ضريبة الشركات عند بيع الأسهم أو كسب أرباح في شركة تابعة. بالإضافة إلى ذلك، تُعفى الشركات المملوكة بالكامل للحكومة من ضرائب الشركات، وكذلك مؤسسات المنفعة العامة، وصناديق الاستثمار، والمنظمات غير الربحية، والشركات التي تستغل النفط والموارد الأخرى.
باختصار، ستخضع الشركات التي تأسست في البر الرئيسي للإمارات لمستوى معين من الضرائب، ولكن في المناطق الحرة بدبي، تكون ضرائب الشركات والضرائب الشخصية على إيرادات الشركة معفاة.
كيف يجب أن أستعد لتقديم إقرار ضريبة الشركات في الإمارات؟
- في البداية، يجب عليك قراءة قانون ضريبة الشركات والمواد التكميلية المتوفرة على المواقع الرسمية للهيئة الاتحادية للضرائب ووزارة المالية.
- حدد ما إذا كانت شركتك ستكون خاضعة لضريبة الشركات. وإذا كانت الإجابة نعم، فعليك تأكيد التاريخ الذي تبدأ منه، باستخدام البيانات المتوفرة لديك.
- تعرف على اللوائح التي تنطبق على شركتك بموجب قانون ضريبة الشركات، مثل:
- متى وكيف يجب على شركتك التسجيل لضريبة الشركات؛
- متى يجب على شركتك تقديم إقرار ضريبة الشركات؛
- ما هي الفترة الضريبية أو المحاسبية لشركتك؛
- ما هي المستندات المالية والبيانات التي يجب على شركتك الاحتفاظ بها لأغراض ضريبة الشركات؛
- ما هي الخيارات أو الطلبات التي قد تحتاج شركتك إلى تقديمها للامتثال لقوانين ضريبة الشركات؛
- احرص دائمًا على متابعة المواقع الرسمية للهيئة الاتحادية للضرائب ووزارة المالية للاطلاع على آخر التحديثات والإرشادات المتعلقة بنظام ضريبة الشركات.
كيف أسجل وأقدم وأدفع ضريبة الشركات في الإمارات؟
سيكون الحصول على رقم تسجيل ضريبة الشركات والتسجيل لضريبة الشركات أمرًا ضروريًا لجميع الأشخاص الخاضعين للضريبة، بما في ذلك شركات المناطق الحرة. وقد تطلب الهيئة الاتحادية للضرائب أيضًا من بعض الشركات المعفاة التسجيل لضريبة الشركات.
يجب على الشركة الخاضعة للضريبة تقديم إقرار ضريبة الشركات لكل فترة ضريبية خلال تسعة أشهر من نهاية الفترة المعنية.
وعادة ما يتعين سداد أي ضريبة شركات مستحقة تتعلق بالفترة الضريبية التي يُقدَّم عنها الإقرار بحلول التاريخ نفسه.
برنامج لإدارة امتثال شركتك لضريبة الشركات في الإمارات
قد يشعر أصحاب الأعمال أن لديهم متسعًا من الوقت للاستعداد لضريبة الشركات نظرًا لتاريخ التطبيق المتوقع.
ستصبح البيانات المالية أكثر أهمية بالنسبة للشركات، إذ هناك الكثير لتعلمه وفهمه بشأن تفاصيل تشريع ضريبة الشركات الجديد. ويرجع ذلك إلى أن ضريبة الشركات التي يتعين على الشركة دفعها يمكن حسابها باستخدام صافي الربح الموضح في بياناتها المالية.
سيتم حساب المبلغ الصحيح لضريبة الشركات بناءً على دقة بيانات الشركة، والتي ستحدد أيضًا مدى دقة الحسابات المالية.
نفترض أنك في هذه المرحلة قد أدركت مدى فائدة برنامج إدارة الشركات لمؤسستك. يمكن لشركتك أن تكون جاهزة للضريبة بسرعة إذا كان لديك خيار إنشاء تلقائي للبيانات المالية مثل حسابات الأرباح والخسائر، والميزانيات العمومية، ودفتر اليومية، وميزان المراجعة، ودفاتر الأستاذ العامة وغيرها.
كيف يمكن لـ POSBytz مساعدتك في إعداد تقاريرك المالية لضريبة الشركات في الإمارات؟
POSBytz هو برنامج موثوق يتضمن العديد من وحدات الأعمال لتلبية الاحتياجات المتنامية لشركتك. ومن نقاط القوة في POSBytz قدرته على تقديم تقارير أعمال سريعة حول المحاسبة والمخزون والبيانات المالية، بما في ذلك الميزانية العمومية، وميزان المراجعة، وحساب الأرباح والخسائر. فماذا تريد أكثر من ذلك؟
إلى جانب مساعدتك في الاستعداد لتقديم إقرار ضريبة الشركات في عام 2023، يقدم البرنامج أيضًا دعمًا كاملاً لضريبة القيمة المضافة في الإمارات، بدءًا من إنشاء فواتير ضريبية وصولاً إلى إكمال تقارير ضريبة القيمة المضافة بدقة.
إن كونك جاهزًا للأعمال يعني اتخاذ الخطوات اللازمة الآن لضمان انتقال سلس إلى عصر ضريبة الشركات، بدلاً من الانتظار حتى يتم تطبيق ضريبة الشركات في الإمارات.
يجب أن يكون امتلاك برنامج تخطيط موارد المؤسسات المناسب مثل POSBytz على رأس أولوياتك، ليس فقط لأغراض ضريبة الشركات، بل أيضًا لتشغيل شركتك بكفاءة أكبر من ذي قبل.
هل تبحث عن برنامج إدارة التجزئة أو برنامج إدارة المطاعم مزود بنظام محاسبة لإدارة ضريبة الشركات في الإمارات؟ تحقق من PosBytz، نظام تخطيط موارد مؤسسات مصغر على السحابة لأعمالك المتنامية.
